CO月結時，對狀態(tài)為PDLV的訂單計算WIP，狀態(tài)為DLV或TECO的訂單計算差異，這句話我們一定要記?。。?！對于DLV或TECO的生產(chǎn)訂單，生產(chǎn)已經(jīng)完成，不會再做進一步的投料或報工。成本結算時，需要將訂單的差異結轉到產(chǎn)品上。訂單差異 = 投入 – 產(chǎn)出，“投入”為計入訂單的各項成本，“產(chǎn)出”為成品入庫結轉的金額。以訂單4010000008為例，計劃數(shù)量100，實際生產(chǎn)100，狀態(tài)為TECO（DLV）。訂單余額為500.01，即差異金額。CO月結時，通過KKS1（KKS2）計算差異，將差異細分，以便分析差異原因，進而進行成本控制。
接下來通過KKS1計算訂單差異，系統(tǒng)路徑如下。
目標成本：訂單的計劃成本。
實際成本：訂單的借方成本。
分配實際成本：訂單的貸方成本。
差 異：實際成本 – 分配實際成本。
可以發(fā)現(xiàn)，KKS1執(zhí)行后有錯誤，點擊上圖藍圈中的圖標查看錯誤信息。系統(tǒng)提示訂單4010-05/07/09沒有狀態(tài)DLV或TECO，這是否不能繼續(xù)下一步了呢？事實上，KKS1計算訂單差異時，會將所有的訂單都考慮進去。如上訂單狀態(tài)為PDLV（COOIS查詢見下圖），雖然通過KKAO計算了WIP，但是KKS1仍然會考慮這些訂單。對于這種錯誤，直接忽略就可以了！
在結果處看到“處理完成無誤”字樣，則說明KKS1運行正確，雖然消息處有錯誤提示，可以忽略。
說明：KKS1只是計算出訂單的差異金額，不會生成會計憑證，只有執(zhí)行CO88（KO88）結算后，才會生成會計憑證。會計分錄為：
借：產(chǎn)成品差異（半成品）
或反向分錄，具體看投入大于產(chǎn)出，還是小于產(chǎn)出。下圖為訂單4010000008結算后生成的會計憑證。
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該文章在 2024/6/15 15:18:11 編輯過
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